业财一体化意味着打通企业的业务与财务数据,把相对后置化的财务工作前置,使其能与业务同时进行,甚至早于业务。业财一体化能够提升企业对财务数据及流程的管控能力,还能直接提升企业的管理效率,从而指导企业管理者做出更科学、更准确的决策。
企业的业务活动和财务活动要进行信息化、系统化的统一管理。利用系统、平台等信息化手段来共享信息。把业务流程和财务流程融合在一起进行统一管理。这样能保证业财信息共享传递具有准确性、及时性、真实性和完整性。可以加强企业内部的信息沟通与共享。进而提高企业业务部门和财务部门的工作效率。
财务管理工具经历了多次更新迭代,先是从 Excel 开始,接着到了 ERP,然后是 EPM(绩效管理),最后到了业财一体化平台。强大的业财一体化平台具有重要作用,它解放了财务工作者的双手,使他们能够从繁琐的记账工作中脱离出来,进而开始思考更深层次的企业发展问题。
业财一体化的核心,多元信息集成分析
业务流程和财务流程的联通融合以及数据共享是业财一体化的关键,这样能打破以往业务部门和财务部门各自为政、数据和流程割裂的状况。要做到这一点,就需要把以往线下进行的流程转移到线上,并且让一个系统对所有的流程和信息进行集成,以实现数据联通的效果。
1、多元信息集成,数据实时呈现
一个企事业单位,若人员规模超过 50 人。那么每个月需处理的账务数量很多。财务人员每个月在记账上要花费大量时间。不管是用传统手工记账方式,还是利用财务 ERP 系统,都得填写大量账务信息。企业规模庞大且有多个分公司子公司时,账务会变得更加复杂繁多。财务数据汇总存在困难,要查看整个集团公司的财务信息很不容易,需要去每个子公司进行拉取。同时,由于财务信息具有敏感性,调用数据也会遭遇一些障碍。
记账需要花费大量时间,汇总财务数据也需要花费大量时间,这会导致财务数据滞后。每个月结完账后,才能把这个月的财务数据给到管理层。次月的月初才开始结账,所以管理层要看本月的财务状况,只能等到次月的上旬;如果效率差一点,可能要等到中旬。数据不及时,就可能错失最佳的决策时机。
数字化多元信息集成后,员工能够在系统上直接提起报销申请单。审批通过后,出纳可以在系统上直接进行挑单支付。系统会自动把将要支付的款项列表推送到网银系统,以便做最后的核对付款。支付完成后,记账会计可以一键生成付款或报账凭证。系统能够与财务 ERP 系统进行对接,这些账务信息能够直接被带入到财务系统当中。这样就免除了手动记账的环节,极大地减轻了财务人员的工作量。同时,系统还可以实时生成财务报表,免除了财务数据汇总所带来的麻烦,也无需再担心数据滞后的问题。
2、业财融合,助力企业经营决策
财务数据不仅能减轻财务人员的工作量,还能反映企业的经营状况。它可以直观地展示企业月度和年度的详细支出、收入流水,也能快速显示企业的财务状况。财务报表能够实时输出,这使得企业管理层在做经营管理决策时能有依据。例如,在财务状况良好、资金稳定的时候,企业可以进行投资或发起一些项目,以实现扩张。在财务状况不好的时候,要节省开支,减少不必要的浪费。
一方面,借助数字来辅助决策。因为财务的核心是数据,所以在业务有需求时,要参与到业务决策中,为业务提供有效的数据支撑,这便是财务能给予业务的价值。另一方面,通过数字去衡量决策的结果。财务利用数据对业务结果进行量化,为业务提供有效的反馈,这也是财务的价值所在。要实现财务数据反映经济业务,同时业务数据体现财务价值,就必须打通业财数据。
当前企业在业财融合数据打通方面存在的问题
1、流程不合理导致的数据及时性弱。
企业的流程系统通常是以传统核算为主的思维

2、系统不互通导致的数据连贯性差。
目前,企业正在使用的财务系统依然较为独立。财务系统与业务系统尚未实现全面的链接以及集成。业务系统和财务系统的数据需要能够相互连通和交流。数据方面存在壁垒,信息方面存在孤岛,且这些情况在不同程度上仍然存在。财务数据与业务数据的统计口径不一致。
3、技术不成熟导致的数据准确性低。
有的企业因为数据分析与统计模型存在不完善的情况,所以财务人员依然需要耗费大量的精力去获取财务管理所需要的数据。人工取数过程中出现的差错率,导致了对数据分析不够深入且不够准确,只能通过经验判断来提供“统计式”分析。
打通系统数据,完善技术与流程成为了业财一体化的关键
业财融合需聚焦财务场景并深入业务场景;要实现核算与披露,同时面向管理与评价;不仅承担事后反馈,还要连接战略与执行。所以,企业应以数据贯通和数据应用为关键,构建业财一体化平台,达成从基础详细数据集成到各分类数据智能汇总,再到战略决策数据分析等不同颗粒度的数据信息集成。
实现有效数据管理需要进行数据标准化工作,它是基础性的。数据标准化能为多种数据应用场景提供“一致的语言”,并且是实现业财融合的前提条件。企业要获得安全可信、标准统一、高度相关的数据,就需要明确标准设计原则,盘点数据资源目录,梳理数据结构层次,提炼数据标准规范,同时建立数据迭代机制。
构建数据中台:把不同的业务单元以及财务单元搭建在同一个中台之上。各个业务单元具有相对的独立性,同时又借助中台的底层实现相互解耦。因为不再受到财务规则的刚性限制,也无需过多地对数据进行处理,所以业务单元能够获得最大程度的灵活度,从而可以快速地满足业务变化的需求。财务单元对所有业务系统的数据进行了校验、转换和整合。所以财务核算系统能得到统一的数据,经营分析系统也能得到统一的数据,且这些数据是准确的。这样就能加快财务核算的速度,也能加快分析的速度。
- 为管理决策提供参考。
企业如何推进业财一体化
1、做好业财一体化管理体系的战略规划
零售企业要推进财务管理部门与业务管理部门目标协同一致,需事前做好业财融合管理体系的宏观规划,并且依据企业实际情况进行整体布局,同时在遵循成本效益原则的基础上,达成财务指导业务以及业务反馈财务的工作模式。在这一过程里,零售餐饮企业要从财务管理、业务活动以及管理理念这三个方面着手。把财务管理的功能渗透进业务环节之中,一步一步地推动业财一体化管理体系得以落地。
2、逐步改进财务管理方式
财务管理体系进行改进和完善,要统一数据基础,明确会计核算方式以及报表编制形式等,这样就能为企业的会计处理工作提供制度保障。基于这一管理理论,零售餐饮企业首先要为财务管理工作配备管理系统和软件,且这些系统和软件需功能多元化。接着,要将企业下属项目分部的核算工作统一到企业财务共享中心。然后,由财务共享中心依据会计核算相关制度和流程,去开展数据整合、凭证管理、财务报销、内部结算等工作。
3、推进信息化建设与应用
业财一体化需以信息技术为支撑。企业要依据业财一体化管理体系,做好相关信息系统的顶层设计。需将信息化建设纳入预算,投入人力、物力和财力等资源。要结合企业管理需求,分别设置功能模块。还要做好不同系统的数据端口对接工作,以确保财务数据与业务数据能在共享平台上互通互流。另外,财务管理信息化建设并非是一次性完成就永远无需操心的工作。企业需要定期对财务软件进行更新,逐步将新一代信息技术在风险预警、凭证生成、信息查询、数据库管理等方面的功能加以拓展,以此来保证财务管理信息系统能够与业务活动同步向前发展,从而为业财一体化管理提供环境方面的保障。
4、业财一体化的目标
业财一体化的目的是协助会计核算。它要消除业务属性,用财务认识的语言去描述经济业务的发生,这样就能将业务发生实时且准确地入账。同时,它还能实现经营情况分析,对业务情况进行监督,产出诸如用于指导经济决策、预测经济前景的 gmv 报表、收入成本表、营销费用情况等财务关心的报表和数据,以及供应商对账单等。
商业企业核心业务流程的关键节点把控,是业财一体化的关键
下图展示了企业的核心业务流程。从供应链视角看,商品在企业内部进行进销存操作时,首先会经过采购过程,从供应商处采购商品;接着在企业内部仓库或加工中心完成生成/存储过程;最后通过销售过程将商品销售给客户。在处理这三个供应链过程的同时,还会涉及财务过程和人力资源过程。
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